Батискаф поможет
Возьмем на себя проблемы с бухгалтерией. Проведем оперативный аудит налогового учета.

В чем суть

Теперь, если у вас есть небольшой бизнес или подработка, и вы не хотите работать в тени, вам необязательно становиться индивидуальным предпринимателем. Вы можете стать самозанятым и платить минимальные налоги: по 4% с каждой сделки — если вам платит физлицо, по 6% — если юридическое лицо или ИП. И все — никаких обязательных страховых или дополнительных взносов.

Вы выходите из тени, становитесь законопослушным гражданином и при этом можете:

  • работать в открытую, рекламировать свои соцсети и сайт и не бояться налоговой;
  • делать заказы для крупных компаний, которые работают только в белую;
  • не заполнять отчетность;
  • не устанавливать онлайн-кассы;
  • не считать налоги, потому что налоговая посчитает их автоматически.

Плюс к этому, вы можете совмещать: днем работать в штате, а в свободное время — самозанятым. Если вы официально не трудоустроены, то трудовой стаж идет, а пенсионные накопления нет. В этом случае вы рассчитываете только на социальную пенсию, которую начинают выплачивать на пять лет позже пенсии по старости. Но если вы будете платить страховые взносы самостоятельно, то пенсия по старости будет как у всех трудоустроенных.

Бизнесу от работы с вами тоже одни плюсы:

  • оплата за услуги учитывается в расходах, налогов можно платить меньше;
  • не нужно думать, как обналичить деньги с расчетного счета компании, чтобы заплатить неофициальным подрядчикам;
    можно сэкономить на налогах и страховых взносах, если заключать договоры на оказание услуг с самозанятыми, а не с физлицами через договор гражданско-правового характера (ГПХ).

Что нужно, чтобы стать самозанятым

Режим подходит всем, кто ремонтирует квартиры, делает маникюр, печет торты, сдает недвижимость или выгуливает чужих собак. Список специалистов, которые могут стать самозанятыми можно посмотреть в ФЗ № 422-ФЗ.

Важные параметры для того, чтобы стать самозанятым:

  • вы гражданин РФ;
  • вы физлицо, оказываете услуги или продаете что-то, что вы сделали своими руками (связали шарф, сварили мыло, сшили платье);
  • сейчас вы ИП на ЕНВД, ОСНО, Патенте или УСН, но хотите перейти на новый налоговый режим, чтобы платить меньше налогов;
  • у вас нет наемных работников;
  • вы работаете в экспериментальных регионах: Москве, Московской или Калужской области, Татарстане;
  • ваш максимальный годовой доход не более 2,4 млн рублей;
  • ваша деятельность подходит для самозанятости, соблюдаются все условия из ФЗ № 422-ФЗ.

Вы не можете стать самозанятым, если:

  • продаете подакцизные товары: табак, алкоголь или бензин;
  • продаете товары и имущественные права;
  • добываете и продаете полезные ископаемые;
  • заключаете договоры: поручения, комиссии или агентские;
  • передаете деньги покупателей продавцам без онлайн-кассы.

В таких случаях вам нужно регистрировать ИП или ООО.

Если вы репетитор, няня, сиделка, гувернантка или убираете квартиры, то до 31 декабря 2019 года вам не нужно ничего платить и сдавать отчетность — у вас налоговые каникулы (ура!). Для этого вам нужно подать в налоговую специальное уведомление.

Прежде чем переходить на новый режим, посчитайте что выгоднее: самозанятость или ИП. Давайте разберем на примере.

Мастер по маникюру Маша живет в Москве и работает 22 дня в месяц. В день она делает маникюр 4 девушкам. Средняя стоимость услуги — 1800 ₽.

22*4*1800 = 158 400 ₽ в месяц → 1 900 800 ₽ в год.

Маша может стать самозанятой потому что:

  • оказывает услуги;
  • у нее нет наемных сотрудников;
  • ее сфера деятельности подходит для самозанятости;
  • работает в Москве;
  • подала заявление на регистрацию самозанятости;
  • ее максимальный годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

Если Маша выберет самозанятость, то будет платить:

  • 4% с каждого маникюра, который она делала физлицу;
  • 6% — если юридическому лицу или ИП. Например, если компания подарит своим сотрудницам сертификаты на маникюр к 8 марта.

Маша заплатит налогов минимум на 76 032 ₽.

Если Маша станет ИП, то она заплатит лишь страховые взносы 36 238 рублей и 0% ЕНВД. Ещё Маше нужна онлайн-касса 28 000 ₽ , но это единоразовые расходы. Если в третьем чтении примут отсрочку для ИП, онлайн-касса будет не нужна.

Маше выгоднее стать ИП, чем самозанятой.

Юрист Миша работает в Татарстане. Он представляет интересы своих клиентов (физлиц) в суде. В месяц Миша ходит в среднем на 4 заседания, его доход за месяц 100 000 ₽. В год — 1 200 000 ₽.

Миша может стать самозанятым, потому что:

  • оказывает услуги;
  • у него нет наемных сотрудников;
  • его сфера деятельности подходит для самозанятости;
  • работает в Татарстане;
  • подал заявление на регистрацию самозанятости;
  • его максимальный годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

Если Миша выберет самозанятость, то будет платить по 4% с каждого проведенного заседания.

Миша заплатит налогов минимум на 48 000 ₽.

Если Миша станет ИП на УСН 6%, то заплатит 72 000 ₽ (УСН + страховые взносы). Плюс онлайн-касса 28 000 ₽. Если в третьем чтении примут отсрочку для ИП, онлайн-касса будет не нужна.

Мише выгоднее стать самозанятым, чем ИП.

Как зарегистрироваться

Зарегистрироваться можно за 10 минут, без бюрократии и нервов: через кабинет налогоплательщика, приложение «Мой налог» или приложения банков.

В личном кабинете налогоплательщика:

  • зайдите на сайт: lknpd.nalog.ru;
  • введите ИНН, номер телефона и пароль от личного кабинета на nalog.ru;
  • подтвердите номер телефона;
  • выберите регион;
  • подтвердите регистрацию.

Через приложение «Мой налог»:

  • скачайте мобильное приложение (iOS, Android);
  • выберите способ регистрации: по паспорту и через личный кабинет налогоплательщика;
  • укажите номер телефона;
  • выберите регион, где работаете;
  • приготовьте паспорт или ИНН и пароль от личного кабинета на nalog.ru;
  • подтвердите регистрацию.

В настройках приложения «Мой налог» можно поручить банкам самим формировать чеки и платить налоги. Также налог можно платить через электронные площадки.

Через приложения банков, которые обмениваются данными с ФНС России. Например, через «Сбербанк Онлайн»:

  • зайдите в приложение;
  • выберите во вкладке «Платежи» категорию «Госуслуги» и сервис «Своё дело»;
  • выберите банковскую карту (или создайте новый расчетный счет), на которую будет приходить оплата;
  • заполните вид деятельности;
  • введите номер телефона;
  • выберите регион;
  • подключите «Автоплатеж», если хотите чтобы налоги списывались автоматически;
  • примите условия сервиса и дождитесь результаты рассмотрения. ФНС направит вам СМС, где нужно будет подтвердить регистрацию.

Как работать самозанятым

Вы работаете как работали, только теперь нужно отчитываться за доход от профессиональной деятельности. Когда вы получили деньги, не важно на счет в банке, наличными или на карту, нужно зайти в приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика и создать чек. Чек вы передайте покупателю: через электронную почту, мессенджер или лично в руки. В налоговую чек отправится автоматически.

Если возвращаете деньги за работу, аннулируйте чек в приложении — налог с этой операции можно не платить. Если вы ничего не записали, но доход получили и налоговая об этом узнает, вам начислят штраф — 20% от суммы. Если в течение полугода после этого вас снова поймают,  то оштрафуют уже на 100%.

Считать налоги не нужно, налоговая посчитает сама и до 12-го числа следующего месяца пришлет уведомление в приложение или личный кабинет. Его нужно оплатить до 25-ого числа. Если не заплатить, то в течение 10 дней налоговая пришлет уже требование, а дальше будет действовать по стандартной схеме взыскания.

Моменты

По закону любой субъект РФ может вступить в программу. Хабаровский край пока не вступил, но это может произойти в любой момент. Поэтому оставайтесь с нами — мы сообщим.

Уволить всех сотрудников и сразу заключить с ними договор, как с самозанятыми не получится. После увольнения должно пройти два года.

На карту, помимо денег от профессиональной деятельности, могут поступать и другие доходы:

  • с продажи личных вещей, автомобиля и квартиры;
  • дохода по трудовому договору и договору гражданско-правового характера (ГПХ);
  • продажи доли в уставном капитале;
  • дохода по договору простого товарищества или доверительного управления;
  • передачи имущественных прав на недвижимость

Правда заплатить 4% с этих доходов не получится, потому что налоговая за этим следит. Будьте внимательны.

В любой момент вы можете отказаться от налога на профессиональный доход на сайте ФНС или в приложении «Мой налог».

Становиться самозанятым или нет — решать вам. Это ваше право, а не обязанность.

Коротко

  1. Налог на профессиональный доход касается физлиц и ИП, которые продают товары, которые сделали своими руками или оказывают услуги.
  2. С 2019 года зарегистрироваться и платить новый налог могут физлица и ИП, которые работают в четырех регионах: Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане.
  3. Ставки налога для самозанятых: 4% — если принимать деньги от физлиц, 6% — если от юрлиц и ИП.
  4. Максимальный доход в год — 2,4 млн рублей.
  5. Можно одновременно работать по трудовому договору и быть самозанятым, чтобы в свободное время официально продавать товары/оказывать услуги.
  6. Нельзя иметь наемных работников.
  7. Страховые взносы можно не платить.
  8. Никакой отчетности нет, онлайн-кассы не нужны, налоги считаются автоматически.
  9. Становиться самозанятым или нет — ваше право, а не обязанность.
Следующая статья
Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль
29 апреля
5 мин.
2 332

Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль